Created jtemplate joomla templates

 

 

г. Кологрив                                                                                             от 17 декабря 2018 г.

Экспертное заключение контрольно-счетной комиссии Кологривского муниципального района на проект бюджета Кологривского муниципального района на 2019 год подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии со статьей 18 Положения «О бюджетном процессе в Кологривском муниципальном районе, утвержденного решением Собрания депутатов Кологривского муниципального района от 26 октября 2011 года № 90 с учетом внесенных изменений, пункта 2 статьи 8 Положения «О Контрольно-счетной комиссии Кологривского муниципального района, утвержденным решением Собрания  депутатов Кологривского муниципального района от 27 июня 2012 № 42 (редакции от 02.12.2014 года № 69).

 Предметом рассмотрения проекта решения о бюджете муниципального района во втором чтении являются:

  • Распределение бюджетных ассигнований на 2019 год по разделам, подразделам, целевым статьям, группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов;
  • Ведомственная структура расходов бюджета Кологривского муниципального района на 2019 год.
  • Источники финансирования дефицита бюджета муниципального района на очередной финансовый год;
  • Объем бюджетных ассигнований направляемых на реализацию районных целевых программ;
  • Объем бюджетных ассигнований дорожного фонда Кологривского муниципального района;
  • Размер резервного фонда администрации муниципального района;
  • Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального района в очередном финансовом году.

         Принимаем так же текстовые статьи проекта решения.

                                                  

1.Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям, группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета.

          Общий объем принимаемых расходных обязательств бюджета Кологривского муниципального района на 2019 год прогнозируется в сумме 112 520,20 тысячи рублей, к первоначальному бюджету 2018 года увеличение составляет 21 922,28 тыс. рублей или 24,2 %, к ожидаемому исполнению за 2018 год с уменьшением на 24 630,80 тыс. руб. или 17,9%

       Динамика изменения объема бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета района в следующей таблице.

Наименование показателей

Оценка ожидаемое исполнение

2018 год

Проект на 2019 год

Отклонения

Сумма

%

0100 Общегосударственные вопросы

29 931,0

24 152,07

 -5 778,93

80,7

0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1 234,0

1 050,0

-184,0

85,1

0400 Национальная экономика

5 481,0

7 841,11

+2360,11

143,0

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

12,0

22,99

+10,99

191,5

0700 Образование

77 601,0

65 696,82

-11 904,18

84,7

0800 Культура

12 921,0

8 424,38

-4 496,62

65,2

1000 Социальная политика

242,0

342,43

+100,43

141,5

1100 Физическая культура и спорт

263,0

334,4

+71,4

127,1

1300 Обслуживание государственного и муниципального долга

1 074,0

1 200,0

+126,0

111,7

1400 Межбюджетные трансферты

8 392,0

3 456,0

-4 936,0

41,2

Итого расходов

137 151,0

112 520,2

-24 630,8

82,1

 

                 По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» согласно представленному проекту бюджета расходы бюджета Кологривского муниципального района на 2019 год составят 24 152,07 тысяч рублей, по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета на 2018 год планируется уменьшение расходов в сумме 5 778,93 тыс. руб. или на 19,3%.

            По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципальных образований» проектом бюджета предусмотрены расходы на содержание главы Кологривского муниципального района в сумме 1 157,96 тыс. руб.

           По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» проектом бюджета предусмотрены расходы на обеспечение деятельности Собрания депутатов Кологривского муниципального района в сумме 349,3 тыс. руб.  

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций», в проекте бюджета расходы планируются в сумме 8 334,23 тыс. руб., в том числе расходы по муниципальной программе «Профилактика правонарушений в Кологривском муниципальном районе на 2017-2021 года в сумме 10,0 тыс. руб.

   По данному подразделу так же запланированы следующие расходы:

-расходы на выплаты по оплате труда работников государственных органов в сумме 5 649,15 тыс. руб.

-расходы на обеспечение функций государственных органов в сумме 658,95 тыс. руб.

-расходы на осуществление государственных полномочий в области архивного дела -658,52 тыс. руб.

-расходы на осуществление государственных полномочий по решению вопросов в сфере трудовых отношений-205,7 тыс. руб.

-расходы на осуществление государственных полномочий по образованию и организации деятельности комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав-225,1 тыс. руб.

-расходы на осуществление государственных полномочий по организации деятельности административных комиссий-18,1 тыс. руб.

-расходы на осуществление государственных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушений -12,8 тыс. руб.

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов, и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» проектом бюджета предусмотрены расходы в сумме 2 445,10 тыс. руб. в том числе:

- на содержание финансового отдела администрации Кологривского муниципального района в сумме 2 095,8 тыс. руб.

- расходы на содержание Контрольно-счетной комиссии Кологривского муниципального района в сумме 349,3 тысячи рублей.

- По подразделу 0107 «Обеспечение и проведение выборов и референдумов» проектом бюджета предусмотрены расходы в сумме 1 314,70 тыс. руб.

По подразделу 0111 «Резервные фонды» предусмотрены средства резервного фонда администрации в 2019 году по 100,0 тысяч рублей для финансирования непредвиденных расходов, которые не предусмотрены в бюджете муниципального района. Бюджетные ассигнования, предусматриваемые проектом бюджета на финансирование указанных расходов, сформированы на основании статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» проектом бюджета предлагается выделение бюджетных ассигнований на 2019 год в общей сумме 10 450,78 тысяч рублей;

По указанному подразделу проект бюджета предусматривает распределение расходов в следующих размерах:

-осуществление государственных полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях в сумме 12,8 тысяч рублей.

-расходы на содержание общественной организации Совет ветеранов в сумме 30,0 тыс. руб., в том числе расходы по муниципальной программе «Поддержка социально ориентировочных некоммерческих организаций в Кологривском муниципальном районе Костромской области на 2018-2020 годы» в сумме 15,0 тыс. руб.

-расходы на содержание отдела бухгалтерского учета и отчетности администрации Кологривского муниципального района в сумме 2 287,36 тысяч рублей;

-расходы на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Центр обеспечения деятельности муниципальных организаций Кологривского муниципального района» в сумме 7052,36тыс. руб.

Удельный вес расходов по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в общем объеме расходов, предусмотренных проектом бюджета, составит 21,5 %

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» проектом бюджета запланированы расходы  на финансирование муниципальной программы «Профилактика терроризма, экстремистских проявлений и межнациональных конфликтов в Кологривском районе на 2018 -2020 годы» расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) подведомственных учреждений единой дежурной-диспетчерской службы муниципального района в сумме 1050,0 тыс. руб., по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета на 2018 год планируется уменьшить расходы в сумме 184,0 тыс. руб. или на 14,9%.

Удельный вес расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в общем объеме расходов, предусмотренных проектом бюджета, составит 0,9 %.

По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы планируются в сумме 7 841,11 тыс. руб. по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета на 2018 год планируется увеличение расходов в сумме 2 360,11 тыс. руб. или на 43,0%.

По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» запланированы в сумме 634,4 тыс. руб. Расходы на осуществление государственных полномочий по решению вопросов в сфере агропромышленного комплекса (отдел агропромышленного комплекса администрации)

По подразделу 0408 «Транспорт» предусматриваются расходы в сумме 2 176,71 тыс. руб. их них на покрытие убытков от пассажирских перевозок автотранспорту предприятию МУК «Коммунтранссервис» в сумме 2173,8 тыс.руб.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» предусматриваются проектом бюджета в сумме 5 000,00 тыс. рублей в тои числе;

-расходы за счет средств дорожного фонда муниципального района в сумме 2 000,0 тыс. руб.

- (субсидии областного бюджета) в сумме 3 000,0 тыс. руб.

Удельный вес расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» в общем объеме расходов, предусмотренных проектом бюджета, составит 6,9%.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы планируются в сумме 22,99 тысяч рублей, по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета на 2018 год увеличением на 10,99 тыс. руб. или на 91,5 %.

-по подразделу 0501 «жилищное хозяйство» расходы планируются на ежемесячные взносы в фонд капитального ремонта многоквартирных домов в сумме 22,99 тыс.

Удельный вес расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в общем объеме расходов, предусмотренных проектом бюджета, составит 0,0%.

Раздел 0700 «Образование» расходы планируются в сумме 65 696,82 тыс. руб., по сравнению с ожидаемым исполнением планируется уменьшение на 11 904,18 тыс. руб. или на 15,3 %

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» бюджетные ассигнования на дошкольное образование в сумме 9 543,55 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета на реализацию основных общеобразовательных программ в целях обеспечения государственных гарантий на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных организациях предусмотрены в сумме 3 758,75 тыс. руб.

По подразделу 0702 «Общее образование» предусмотрены ассигнования в сумме 49 399,92 тыс. руб., в том числе:

-обеспечение деятельности школ за счет средств местного бюджета в сумме 8 451,9 тыс. руб.

-совершенствование питание обучающих в образовательных учреждениях в сумме 2 908,5 тыс. руб., в том числе (средства областного бюджета 467,0 тыс. руб.)

- нормативное подушевое финансирование образовательных учреждений в сумме 38 027,56 тыс. руб. (средства областного бюджета).

В данном разделе запланированы расходы на финансирование муниципальной программы «Повышение безопасности дорожного движения на 2015-2020 годы в Кологривском муниципальном районе Костромской области» в сумме 12,0 тыс. руб.

           По подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» предусмотрены расходы на обеспечение деятельности учреждений по внешкольной работе в сумме 3 842,96 тысяч рублей в том числе:

- расходы на содержание центра детского творчества составляют 774,9 тыс. рублей;

- расходы на содержание МОУ ДОД «Детская школа искусств» – 3 068,1 тыс. рублей, в том числе расходы по районной целевой программе «Культура Кологривского муниципального района Костромской области на 2019-2021 год» в части финансирования МОУ ДОД «ДШИ» запланированы в сумме 23,5 тыс. руб.

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы планируются 249,22 тыс. руб., на обеспечение деятельности сектора по работе с молодежью при отделе культуры, туризма спорта молодежи.

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» расходы планируются в сумме 2 661,17 тыс. руб. их них:

-расходы на содержание аппарата администрации предусмотрены в сумме 713,51 тыс. руб.

-расходы на содержание бухгалтерии отдела образования предусмотрены в сумме 1 947,66 тыс. руб.

Удельный вес расходов на образование в общих расходах составляет 58,4%.

Раздел 0800 «Культура, кинематография» предусмотрены расходы в сумме 8424,38 тыс. руб. по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета планируется уменьшение на 4 496,62 тыс. руб. или на 34,8% в том числе расходы по муниципальной программе «Культура Кологривского муниципального района Костромской области на 2019-2021 годы» составила280,0 тыс. руб. из них финансирование МУК «Горница» в сумме 10,0 тыс. руб., финансирование МКУ «Дом культуры» в сумме 190,0 тыс. руб., финансирование МУК «ЦБС» в сумме 80,0 тыс. руб.

По подразделу 0801 «Культура» в 2019 году предусмотрены в сумме 8 424,38 тыс. руб., данные расходы запланированы на обеспечение текущей деятельности культуры:

           - расходы по МУК «Горница» запланированы в сумме 1 313,37 тыс. рублей;

           - расходы по музею Шаблово- 200,0 тыс. руб.

           - расходы по МКУ «Дом культуры» запланированы в сумме 3 456,00 тыс. руб.

           - расходы на содержание библиотечной сети запланированы в сумме 3 165,00 тыс. рублей,         

           Удельный вес расходов на культуру в общих расходах составляет 7,5%.       

По разделу 1000 «Социальная политика» предусмотрены расходы в сумме 342,43 тыс. руб. по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета на 2018 год планируется увеличение расходов в сумме 100,43 тыс. руб. или на 41,5 %.

-доплата к пенсиям муниципальным служащих – 239,83 тыс. руб.

-расходы на осуществление отдельных государственных полномочий по выплате социального пособия на погребение и возмещению стоимости услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению в сумме 102,60 тыс. руб.

             Удельный вес расходов на социальную политику в общих расходах составляет 0,3%.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» проектом бюджета предусмотрены ассигнования на физкультурно-оздоровительные и спортивные мероприятия в сумме 334,4 тысяч рублей, по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета за 2018 год планируется увеличение на 71,4 тыс. руб. или на 27,1 %, расходы по программе «Развитие физической культуры и спорта в Кологривском муниципальном районе Костромской области на 2017-2020 годы»

Удельный вес расходов физическая культура и спорт в общих расходах составляет 0,3%

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» предусмотрены ассигнования в сумме 1200,0 тыс. руб., по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета за 2018 год планируется увеличение на 126,0 тыс. рублей или 11,7% расходы запланированы на обслуживание государственного муниципального долга по подразделу 1300.

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты» предусмотрены в объеме 3 456,0 тыс. руб. по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета за 2018 год планируется уменьшение на 4 936,0 тыс. руб. или на 58,8 %.

-по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов» предусмотрены ассигнования в сумме 2 432,0тыс. руб.

-по подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» в сумме 1 024,0 тыс. руб.

Удельный вес расходов межбюджетных трансфертов в общих расходах составляет 3,1%

  1. Ведомственная структура расходов бюджета Кологривского муниципального района на 2019 год.

Расходы бюджета муниципального образования в 2019 году в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета будут осуществлять 3 главных распорядителя бюджетных средств. Наибольший удельный вес в общей сумме расходов приходиться на бюджетные ассигнования, предусмотренные отделу образования (917) планируются расходы в сумме 62 379,53 тысяч рублей, администрации Кологривского муниципального района (901) планируются расходы в сумме 34 575,10 тысяч рублей, финансовому отделу администрации Кологривского муниципального района (915) планируются расходы в сумме 6 764,60 тысяч рублей.

  1. Источники финансирования дефицита бюджета муниципального района на очередной финансовый год.

Проектом решения о бюджете на 2019 год предусматривается дефицит бюджета в сумме 1 052,75 рублей или 5% от объема доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений, что не противоречит ст.92.1 Бюджетного кодекса.

Состав источников финансирования дефицита соответствует источникам финансирования дефицита бюджета, установленным ст.95 Бюджетного кодекса.

  1. Объем бюджетных ассигнований направляемых на реализацию районных целевых программ;

В соответствии с ч. 2 ст. 179 Бюджетного кодекса Проект бюджета сформирован в соответствии с муниципальными программами общий, объем бюджетных ассигнований, направляемый на реализацию районных целевых программ на 2019 год предлагается в сумме 1 754,9 тыс. руб.

В составе документов к проекту бюджета представлено 7 паспортов муниципальных программ:

- культура Кологривского муниципального района Костромской области на 2019-2021 года в сумме 303,5 тыс. руб.

- повышение безопасности дорожного движения на 2015-2020 годы в Кологривском муниципальном районе Костромской области в сумме 12,0 тыс. руб.;

- развитие физической культуры и спорта в Кологривском муниципальном районе Костромской области на 2017-2020 годы в сумме 334,4 тыс. руб.;

-профилактика терроризма, экстремистских проявлений и межнациональных конфликтов в Кологривском муниципальном районе на 2017-2020 годы в сумме 1050,0 тыс. руб.;     

-профилактика правонарушений в Кологривском муниципальном районе на 2017 -2021 году в сумме 10,0 тыс. руб.

-поддержка социально ориентировочных некоммерческих организаций на территории Кологривского муниципального района Костромской области на 2018-2020 годы» в сумме 15,0 тыс. руб.

-развитие малого и среднего предпринимательства в Кологривском муниципальном районе на 2017-2019 годы» в сумме 30,0 тыс. руб.

   Доля расходов на реализацию муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования в 2019 году приходится 1,6%.

  1. Дорожный фонд Кологривского муниципального района

В соответствии с п.5 ст. 179.4 Бюджетного кодекса (дорожные фонды), Порядком формирования и использования муниципального дорожного фонда Кологривского муниципального района Костромской области, утвержденного решением Собрания депутатов Кологривского муниципального района от 27.09.2013 года № 55 предлагается объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Кологривского муниципального района на 2019 год в сумме 5 000,0 тыс. руб.

  1. Резервный фонд

Размер резервного фонда администрации Кологривского муниципального района предложен в сумме 100,0 тыс. руб., что соответствует статье 81 Бюджетного кодекса РФ.

  1. Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального района в очередном финансовом году.

 Проектом бюджета предлагается установить предельный объем муниципального долга Кологривского муниципального района на 2019 год в сумме 12087,5 тыс. руб., что соответствует п.3 ст. 107 Бюджетного кодекса РФ

Выводы и предложения:

Исходя из вышеизложенного Контрольно-счетная комиссия Кологривского муниципального района рекомендует Собранию депутатов Кологривского муниципального района Костромской области принять проект решения «О бюджете Кологривского муниципального района на 2019 год» к рассмотрению и утверждению во втором чтении.       

 

 

            

     Председатель Контрольно-счетной комиссии                                                       Н.В. Котлова